的告诉》规则和董事会第一届第三次会议抉择,从1999年起按帐龄剖析法计提坏帐预备和按单个存货项目的本钱与可变现净值孰低法计提存货贬价预备,本公司已选用追溯调整法调整了1999年度管帐报表相关项目的年头数和1997年度、1998年度的实践数。上述管帐方针的改变对1999年期初留存收益累积影响数为-12,102,545.85元,其间因坏帐预备计提办法改变的累积影响数为10,693,503.14元,因存货计价办法改变的累积影响数为1,409,042.71元。上述累积影响数别离调减了1998年度净利润4,345,118.18元,调增了1997年度净利润519,137.59元,调减了1997年期初留存收益8,276,565.26元。 (四)、税项 税种 税率及计税根据 (1)增值税 税率17%,按销项税额抵扣进项税额后的余额计缴,蛋白粉等产品免税; (2)营业税 税率5%,按应税劳务收入计缴; (3)城市保护建造税 税率7%,按应缴流转税的数额计缴; (4)企业所得税 税率33%,按应交税所得额计缴。 (五)、2000年6月30日资产负债表首要项目附注(单位:人民币元): 货币资金:期末余额为: 27795195.57 品种 币种 原币余额 折合率 期末数 现金 人民币 9944.97 9944.97 美元 1800.00 8.2780 14900.40 小计 24845.37 银行存款 人民币 26298713.95 26298713.95 其他货币资金 人民币 1471636.25 1471636.25 算计 27795195.57 2、应收收据:期末余额为 14640211.00 系银行承兑汇票,已悉数作为银行签发敷衍收据的典当。 3、应收帐款:期末余额为 143638667.10 (1)帐龄剖析 期末数 帐龄 金额 份额(%) 坏帐预备 1年以内 131317744.43 91.42 7879064.67 1---2年 6068798.30 4.22 3034399.15 2---3年 2723520.15 1.90 1906464.11 3年以上 3528604.22 2.46 3223958.99 算计 143638667.10 100.00 16043886.92 坏帐预备余额为按2000年6月30日应收帐款余额和相应份额的提取数。 (2)应收帐款欠款金额前五名的单位如下: 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 广州白云山制药股份 有限公司白云山制药总厂 8,217,472.39 一年以内 货款 浙江医药股份有限公司新昌制药厂5,438,923.82 一年以内 货款 四川乐至县医药开发公司 5,343,040.36 一年以内 货款 太和县药材公司第四批发部 2,736,280.06 一年以内 货款 江苏恒瑞医药股份有限公司 2,569,169.81 一年以内 货款 应收帐款中无

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